DIP - nejlepší spoření na stáří s daňovou úlevou
Pravidla a výhody DIP
Od roku 2024 mohou čeští investoři využít nový typ státem podporovaného spoření na stáří. Dlouhodobý investiční produkt (DIP) umožňuje flexibilně rozhodovat, do jakých produktů svoje prostředky investujete. Zavedení DIP probíhá v rámci Zákona č. 462/2023 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s rozvojem finančního trhu a s podporou zajištění na stáří.
Dlouhodobý investiční produkt (DIP) je forma spoření na stáří a z tohoto principu by neměl sloužit jako prostředek pro uložení krátkodobých investic. Podle toho jsou také nastavena jeho pravidla.
Čerpání prostředků
Prostředky vložené do DIP jsou uzamčeny minimálně do 60 let věku a zároveň po dobu minimálně 10 let od založení. Následné čerpání prostředků, po splnění předchozích podmínek, není nijak omezeno.
Prostředky lze čerpat jednorázově nebo postupně a to bez jakékoliv sankce. To je nesmírná výhoda oproti Penzijnímu připojištění (PP) a Doplňkovému penzijnímu spoření (DPS), kde existují sankce a limitace při čerpání.
DIP lze ukončit i předčasně, avšak zákon stanovuje, že je potřeba vrátit daňové úspory (pokud jste je čerpali), a to až za 10 let zpětně. Dále byste při zrušení museli odvést 15% daň z příspěvků zaměstnavatele a zdanit výnos v DIP dle běžných daňových pravidel.
Velkou výhodou je možnost uplatnit časový a hodnotový test na zisk z prodeje cenných papírů a vyhnout se tak zdanění výnosů. To u PP a DPS nelze.
Výhody DIP
Mezi hlavní a vlastně i jediné výhody DIP patři:
Daňová úspora – možnost snížit si daňový základ až o 48 000 Kč ročně.
Na daních tak lze získat zpět až 7 200 Kč ročně (při sazbě daně 15 %).
U DIP si lze snížit základ daně již od první vložené koruny.
Příspěvek zaměstnavatele – možnost dostávat měsíční příspěvek od vašeho zaměstnavatele je dalším nesporným benefitem.
Uzavření smlouvy
DIP lze kombinovat s PP nebo DPS dle libosti a není nijak omezeno, kolik smluv ohledně Dlouhodobého investičního produktu uzavřete.
Pokud vás zajímá detailnější srovnání rozdílů mezi Dlouhodobým investičním produktem a Doplňkovým penzijním spořením, neváhejte mě kontaktovat.
